Regola del proprietario di piccola impresa 2026: che cosa dovete sapere quando si vendono articoli trattati
Dal 2025, nuovi limiti di vendita si applicano nel piccolo regolamento di affari – e questi sono un vero sollievo per molte donne di vendita. In questa guida imparerete cosa è cambiato, se avete bisogno di un business e come elaborare correttamente il vostro reddito.
Nota importante: nessuna tassa o consulenza legale
Il presente contributo comprende: Informazioni generali sulle tasse e sulla registrazione aziendale. Nessun consiglio fiscale individuale e nessun consiglio legale e non sostituisce la consulenza di un consulente fiscale autorizzato o di un avvocato. I contenuti si basano su fonti pubblicamente disponibili (incluso IHK, Ministero federale delle finanze, ELSTER) e possono contenere errori o possono già essere obsoleti al momento della lettura. Consulente fiscale o avvocato specializzato. Tutte le informazioni si riferiscono alla Germania, a partire dal febbraio 2026, e possono cambiare in qualsiasi momento a causa di cambiamenti di legge.
Cosa è cambiato nel piccolo regolamento commerciale 2025/2026?
Fino alla fine del 2024, vi erano limiti piuttosto ristretti per la regolamentazione delle piccole imprese in Germania.Molte donne che si sono guadagnate sul lato con tessuti usurati, sono arrivate al confine più velocemente del previsto.
Questo significa: Lei effettua fatture senza IVA, non deve presentare dichiarazioni di anticipo dell'IVA e salvarsi notevole sforzo amministrativo. In cambio, tuttavia, non può fare una deduzione - Non è quindi possibile dedurre i costi materiali, scatole di spedizione o spese di spedizione come tassa di ingresso.
I nuovi limiti di vendita (25.000 EUR / 100.000 EUR netti)
I numeri più importanti a colpo d'occhio: Fatturato netto in Anno precedente può essere pari a un massimo di 25.000 EUR (precedentemente era di 22.000 EUR lordo). corrente anno di calendario Non deve superare la soglia di 100.000 EUR – in precedenza questo limite era di 50.000 EUR lordo. Cambiamento importante Dal 2025: The Boundaries Now Relate to Fatturato netto (ritorno senza tassa di vendita), non più su vendite lorde. Dal momento che come proprietario di un piccolo business non addebitare l'imposta di vendita comunque, l'importo della fattura corrisponde alle vendite nette.
Per la maggior parte dei venditori di sesso femminile che offrono articoli usurati a tempo parziale, entrambi i limiti sono lontani dalle vendite annuali effettive. L'aumento vi dà senso extra senza dover preoccuparsi immediatamente della tassazione delle regole. Guida alla situazione giuridica.
Regole transitorie e date di riferimento
I nuovi confini si applicano retroattivamente a partire dal 1° gennaio 2025. Se si dispone di meno di 2.000 euro di fatturato nel 2024, si potrebbe già beneficiare del nuovo regolamento all'inizio del 2025. Per il 2026, questo significa in termini concreti: Se il vostro fatturato nel 2025 era inferiore a 25.000 euro, si continuerà automaticamente ad essere un piccolo proprietario di affari – se si soggiorna al di sotto di 100.000 euro nell'anno corrente.
Importante: non appena si superano i 100.000 euro nell'anno in corso, il piccolo regolamento aziendale viene eliminato immediatamente – non solo alla fine dell'anno, ma dal fatturato che supera la soglia.
Devo registrare un commercio?
La risposta breve: Chi vende regolarmente e con l'intenzione di profitto, ha bisogno di un commercio. Chiunque passa solo occasionalmente su beni personali senza la ripetizione riconoscibile e il profitto fare, agisce in privato.
Quando è considerato commerciale?
Non vi è alcuna frontiera fissa dell'euro, da cui un commercio diventa automaticamente necessario. Regolarità e Intenzione del profitto. Se avete intenzione di vendere biancheria intima permanente e ripetutamente indossata – sia settimanale o mensile – è un'attività commerciale agli occhi dell'ufficio fiscale.
In pratica, questo significa che solo poche vendite al mese per un periodo di tempo più lungo sono sufficienti per superare la soglia. In caso di dubbio, registrarsi presto, questo protegge da ulteriori richieste e costi solo 20 a 60 EUR una volta.
Vendita Hobby vs. vendita regolare
Una vendita di hobby è se offri qualcosa una volta o molto raramente – per esempio, vestiti ordinati senza un'intenzione di profitto. La differenza di vendite commerciali non è nella quantità della quantità, ma nella vostra intenzione e regolarità.
Chiunque crei un profilo, mantenga offerte e processi ordini mostra strutture di vendita organizzate, che parla chiaramente per la commercializzazione. Guida alle imprese.
Passi pratici per la registrazione aziendale
La registrazione aziendale è più facile di molti pensano. Cinque passi sono sufficienti per impostare tutto correttamente.
Controlla se la tua vendita è commerciale
Si vendono regolarmente per il profitto? Allora avete bisogno di un business. Le vendite private non ricorrenti sono escluse. Se non siete sicuri, registrate – le richieste sono più costose della tassa di registrazione bassa.
Registrare business con l'ufficio competente
Vai all'ufficio commerciale della tua città o della tua comunità – molti offrono anche la registrazione online. Hai bisogno della tua carta d'identità e del modulo di registrazione. Le tasse variano da 20 a 60 EUR a seconda del comune. Come descrizione del lavoro, un'indicazione neutrale come "commercio online con i tessili" o "e-commerce" è sufficiente.
questionario completo per la registrazione fiscale
Dopo la registrazione per affari, l'ufficio fiscale si registra automaticamente con voi e invia il “Questionnaire per la registrazione fiscale”. Lo compila tramite ELSTER (il portale online dell'amministrazione finanziaria). Il questionario contiene domande sul reddito previsto, il modulo legale e i dati personali.
La scelta del piccolo regolamento di affari Actively
Nel questionario di registrazione fiscale vi verrà chiesto se si desidera utilizzare il piccolo regolamento di business secondo il § 19 UStG. Controllare questa opzione se non superare i limiti di vendita. Questo consente di risparmiare le notifiche di anticipo fiscale di vendita e semplificare la vostra contabilità considerevolmente.
Impostare la contabilità semplice
Impostare una tabella o utilizzare uno strumento digitale come SevDesk o Lexoffice. Registrare ogni reddito e spesa - questo è sufficiente per il ritorno fiscale annuale e allo stesso tempo ti dà una buona panoramica.
Imposta di vendita o proprietario di piccola impresa – quando è ciò che vale la pena?
Come venditore di articoli indossati, fondamentalmente avete due opzioni: Si utilizza il piccolo regolamento di affari o si opta per la tassazione standard con tassa di vendita. Entrambe le varianti hanno vantaggi e svantaggi.
In caso di Piccolo regime di affari Non mostrare alcuna tassa di vendita sulle bollette. I vostri acquirenti pagano l'importo netto, si mantiene tutto – ma anche non devono pagare la tassa di vendita all'ufficio fiscale. Per questo, la deduzione IVA non è applicabile: L'IVA sui materiali di spedizione, la spedizione o altre spese di affari non è possibile tornare dall'ufficio fiscale.
In caso di Regime fiscale Se mostrate la tassa di vendita del 19% sulle vostre fatture, pagarla all'ufficio fiscale e può richiedere l'imposta di ingresso sui vostri acquisti in cambio.
Per la maggior parte delle donne che offrono anche la biancheria indossata tramite SecretUndies, la piccola regolamentazione aziendale è la scelta migliore. Lo sforzo amministrativo rimane minimo, non è necessario notifiche anticipi mensili dell'IVA e il tempo risparmiato pesa la perdita dell'IVA nella maggior parte dei casi.
Elenco di controllo: cosa dovete considerare nel regolamento di piccole imprese
- Controllare il limite di fatturato dell'anno precedente: Il fatturato totale dell'esercizio precedente è sceso sotto i 25.000 euro?
- Limiti di fatturato dell'anno attuale: Si prevede di rimanere al di sotto di 100.000 EUR nell'anno civile attuale?
- Emissione delle fatture correttamente: Non mostrare la tassa di vendita, invece inserire riferimento al § 19 UStG
- Non fare una deduzione: Le spese operative non possono essere recuperate come imposta di ingresso
- Registrazione aziendale disponibile: Questionario registrato e completato per la registrazione fiscale?
- Totalmente documentare le entrate: Registra ogni assunzione con data, importo e descrizione
- Mantenere i documenti di supporto: Archivio fatture e ricevute per almeno 10 anni
- Rimborso fiscale annuale: Invio allegato G (operazione commerciale) e EÜR come allegato
Tassa di reddito e indennità
Il piccolo regime di affari riguarda solo la tassa di vendita. La vostra tassa di reddito è completamente indipendente da questo. Questo è dove tutti i vostri conti di reddito - il vostro stipendio dal lavoro principale più il vostro profitto dalla vendita di oggetti indossati.
The Assegno di base 2026 è di circa 12.348 EUR all'anno. Solo quando il vostro reddito imponibile totale supera questo importo, si paga l'imposta sul reddito. Per la maggior parte dei guadagni accessori, che significa che il vostro stipendio principale è più alto comunque, quindi il vostro profitto extra dalla vendita sarà tassato al vostro tasso fiscale personale.
Secondario vs. a tempo pieno
Se tu fossi Lavoro parziale Se si vende, l'ufficio fiscale aggiunge il vostro profitto dalle vendite tessili al vostro reddito guadagnato. Il vostro profitto deriva dal reddito meno spese operative (spedizione, imballaggio, tasse).
Chiunque Occupazione principale si occupa di articoli trasportati, ha aspetti aggiuntivi da considerare: assicurazione sanitaria come lavoratori autonomi, eventuale imposta sulle imprese da un'indennità di 24,500 EUR di profitto e l'obbligo di pagare i pagamenti anticipati fiscali, se l'ufficio fiscale li imposta.
Per la maggior parte delle donne di vendita su SecretUndies, l'utile rimane gestibile – molto al di sotto dell'esenzione fiscale commerciale.
Piccolo regolamento commerciale 2026: Le figure principali
- Fatturato dell'anno precedente (net): Massimo 25.000 EUR (precedentemente 22.000 EUR lordo)
- Fatturato (net): Massimo 100.000 EUR (precedentemente 50.000 EUR lordo)
- Indennità d'imposta sul reddito di base: Circa 12.348 EUR (2026)
- Esenzione fiscale: 24.500 EUR utile
- Registrazione aziendale: EUR 20–60 unico
- IVA: Non applicabile come proprietario di piccola impresa (§ 19 UStG)
Requisiti di contabilità e prova
Come proprietario di un piccolo business, non hai bisogno di contabilità doppia e conti annuali. Eccesso di reddito (EÜR) – cioè il confronto delle entrate e delle spese per l'anno civile.
Che cosa si dovrebbe specificamente dichiarare: Ogni ricevuta con data, riferimento del compratore (non è necessario un nome reale – un numero di ordine è sufficiente), importo e breve descrizione.
Strumenti digitali per una facile contabilità
Non è necessario acquistare un programma di contabilità costoso. Per i principianti, una tabella ben strutturata in Excel o Google Sheets è sufficiente. Coloro che lo amano strumenti di uso più comodi come SevDesk, Lexoffice. o Fastbill. Questi programmi creano automaticamente un EÜR, vi ricordano le scadenze e esportano i dati direttamente per il vostro ritorno fiscale.
Documenti di supporto e requisiti di archiviazione
Le fatture, le ricevute e le dichiarazioni bancarie devono essere mantenute per dieci anni come commerciante. Le copie digitali sono consentite – una scansione o una foto del documento è sufficiente fino a quando le informazioni rimangono leggibili. Ordina le ricevute in una cartella (fisica o digitale) per mesi. Questo vi farà risparmiare un sacco di lavoro alla fine dell'anno se si compila il reso fiscale.
Un'altra nota pratica: nota su ogni numero per il quale è stato sostenuto. "Postage" o "scatole di spedizione 50 pezzi" sono descrizioni migliori di una data e un importo. Più chiaro i vostri record, meno domande che l'ufficio fiscale ha. Quadro giuridico Troverete nella nostra guida completa.
Domande frequenti sul regolamento di piccole imprese
Devo pagare le tasse dal primo euro?
No. In caso di imposta sul reddito, si applica l'indennità di base di circa 12.348 EUR (2026). Solo se l'intero reddito imponibile – vale a dire il lavoro principale più i guadagni secondari – supera questo importo, l'imposta sul reddito diventa dovuta.
A quale importo mi serve un commercio?
Non c'è importo fisso dell'euro. Il fattore decisivo è se si vende regolarmente e con intenti di profitto. Anche con piccoli importi, ci può essere un obbligo di affari se si offrono articoli ripetutamente. Le vendite private occasionali senza ripetere l'intenzione e senza scopo di lucro rimangono commercialmente libere. In caso di dubbio, la registrazione costa solo 20 a 60 euro e porta certezza legale.
Cosa cambierà nel 2026 rispetto al 2025?
I nuovi limiti di fatturato del Small Business Regulation sono già stati introdotti a partire dall’1 gennaio 2025 e continuano ad essere applicati nel 2026. Il limite dell’anno precedente è di 25.000 euro, il limite dell’anno in corso è di 100.000 euro.
Posso vendere part-time e usare la regola delle piccole imprese?
Si, assolutamente. Il piccolo regolamento di business è indipendentemente dal fatto che si vende a tempo pieno o part-time. Finché il vostro fatturato totale dal commercio (non il vostro stipendio dal lavoro principale) rimane al di sotto dei limiti, è possibile utilizzarlo. La maggior parte delle donne part-time sono ben al di sotto del limite dell'anno precedente di 25.000 euro.
Mi serve un consulente fiscale?
Se hai un reddito gestibile e utilizzi il piccolo regolamento aziendale, puoi effettuare il reso fiscale tramite ELSTER. Per situazioni più complesse – ad esempio, un fatturato elevato, più fonti di reddito o la decisione tra proprietario di piccole imprese e tassazione standard – vale la pena consigliare un professionista.
Come faccio a documentare meglio i miei guadagni?
Tenere ogni reddito direttamente – preferibilmente in una tabella digitale o uno strumento di contabilità. Data di nota, importo, numero di ordine e una breve descrizione. Mantenere tutte le ricevute (postage, imballaggio, tasse) come una scansione o una foto. Una panoramica mensile ti aiuta a tenere traccia e compilare rapidamente il ritorno fiscale alla fine dell'anno.
Cosa succede se entro il limite di vendita?
Se si supera il limite di 100.000 EUR nell’anno in corso, il piccolo regolamento commerciale viene eliminato immediatamente – dal fatturato che supera la soglia. È quindi necessario mostrare la tassa di vendita, inviare regolarmente le notifiche di anticipo e pagare l’imposta all’ufficio fiscale. In cambio, è possibile richiedere l’imposta di ingresso sulle spese aziendali.
Nota finale
Tutti i dati, le soglie e i regolamenti di cui al presente articolo si basano su fonti pubbliche (compresa la Camera di Commercio di Colonia, il Ministero federale delle Finanze, ELSTER) e riflettono lo stato del 2026 febbraio. Nessun consiglio fiscale e nessun consiglio legale ai sensi della legge sulla consulenza fiscale (StBerG) o della legge sui servizi legali (RDG). Per una valutazione vincolante della vostra situazione personale, si prega di contattare un consulente fiscale approvato o un avvocato specializzato per la legge fiscale.
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