Vente de sous-vêtements portés : les commerces, les taxes et ce que vous devez vraiment savoir
Toute personne qui vend des sous-vêtements portés et gagne de l'argent sur une base régulière rencontrera tôt ou tard des questions sur l'inscription des entreprises et l'impôt à payer. Quand avez-vous besoin d'une entreprise ? Quelles taxes s'appliquent? Comment utilisez-vous le Règlement sur les petites entreprises? Ce guide vous donne un aperçu pratique – compréhensible, sans anglais légal et avec des étapes concrètes que vous pouvez mettre en œuvre directement.
Note importante: Pas de conseils fiscaux ou juridiques
Cette contribution comprend: Informations générales sur l'enregistrement des entreprises et les impôts. Elle: Aucun conseil fiscal individuel et aucun conseil juridique et ne remplace pas l'avis d'un conseiller fiscal ou d'un avocat agréé. Le contenu est basé sur des sources accessibles au public et peut contenir des erreurs ou être dépassé au moment de la lecture. Pour toute question concernant votre situation particulière, veuillez contacter Conseiller fiscal ou avocat spécialisé. Toutes les informations se rapportent à l'Allemagne, à partir de 2026, et peuvent changer à tout moment en raison de changements de loi. D'autres informations juridiques peuvent être trouvées dans Centre juridique.
Quand avez-vous besoin d'une entreprise pour vendre des sous-vêtements portés?
Si vous devez enregistrer une entreprise ne dépend pas Quoi ? Vous vendez, mais Comment Oui. Ce qui compte, c'est la régularité et la rentabilité. Quiconque vend quelques articles une fois est dans le domaine de la vente privée. Cependant, dès que vous gagnez des revenus à temps et à plusieurs reprises, il y a une activité commerciale du point de vue fiscal.
La limite entre les ventes occasionnelles et commerciales n'est pas définie de manière rigide. Comme orientation: Si vous publiez régulièrement des offres, adressez-vous activement aux acheteurs et votre revenu est plus qu'un argent de poche sporadique, vous devriez traiter le sujet de l'enregistrement d'entreprise. L'enregistrement d'une entreprise ne signifie pas un grand effort bureaucratique – et vous protège des demandes désagréables du bureau des impôts.
Occasionnelle ou régulière : Où est la limite?
Les ventes occasionnelles, comme lorsque vous offrez quelque chose une ou deux fois par an, relèvent généralement de ventes privées. Il n'y a aucune obligation d'enregistrer une entreprise ici. Cependant, dès que vous vendez des articles plusieurs fois par mois, maintenez votre propre profil et exploitez des prix ciblés, le bureau fiscal reconnaît une intention commerciale. Le montant de vos revenus joue également un rôle – bien qu'il n'y ait pas de montant en euros fixe comme seuil. Le tableau global compte plutôt.
Inscription d'entreprise Étape par étape: Voici comment vous allez
Enregistrer un trade semble plus compliqué qu'il ne l'est réellement. Dans la plupart des cas, il vous faut moins d'une heure pour tout faire. Voici la procédure en détail:
Enregistrement commercial auprès du bureau de commerce compétent
Vous enregistrez votre entreprise auprès de la municipalité ou de la ville où vous habitez. Dans de nombreuses municipalités, c'est maintenant en ligne. Vous avez besoin de votre carte d'identité et remplissez le formulaire « Enregistrement d'entreprise » (GewA 1). En tant qu'activité, vous pouvez spécifier, par exemple, « le commerce en ligne des textiles » ou « la vente d'articles d'habillement sur Internet ». Le tarif est compris entre 15 et 65 euros selon la commune.
Questionnaire d'enregistrement fiscal
Après s'être inscrit à l'entreprise, le bureau des impôts vous contactera – ou il vous sera demandé de compléter le questionnaire sur l'inscription fiscale par ELSTER. Vous précisez ici quel revenu vous attendez et si vous voulez utiliser la réglementation des petites entreprises. Vous devriez prendre cette mesure en temps opportun afin que votre numéro d'impôt soit attribué.
Obtenez le numéro d'impôt et commencez
Dans quelques semaines, vous recevrez votre numéro d'impôt. Cela signifie que vous êtes officiellement enregistré comme trader. À partir de ce moment, vous devez consigner vos revenus et vos dépenses. Mais ne vous inquiétez pas : pour les petites entreprises, un simple état des résultats excédentaires (EÜR) est tout à fait suffisant.
Facultatif: IHK adhésion et registre commercial
En tant que petit homme d'affaires, vous devenez automatiquement membre de la Chambre de commerce et d'industrie (IHK). Pour les bénéfices annuels inférieurs à 5 200 euros, vous êtes généralement exempté des cotisations IHK. Une inscription au registre commercial n'est pas nécessaire pour une petite entreprise.
Quelles sont les taxes applicables lors de la vente de culottes et de sous-vêtements portés?
Une fois que vous êtes en affaires, vous devrez traiter trois types d'impôts : l'impôt sur le revenu, la taxe de vente et l'impôt sur les entreprises. Aucun de ceux-ci n'a à vous dissuader – car en particulier pour les petites ventes, des quotas généreux et des règles de simplification s'appliquent.
Impôt sur le revenu : vos comptes de profits
Votre revenu provenant de la vente d'articles à charge va avec tous les autres revenus dans votre déclaration de revenus. Seul votre profit est imposé – c'est-à-dire le revenu moins toutes les dépenses d'exploitation. L'allocation de base est de 2026 à environ 12 096 euros. Ce n'est que lorsque votre revenu imposable total dépasse ce montant que vous paierez de l'impôt sur le revenu.
Taxe de vente: utiliser la réglementation des petites entreprises
En tant que propriétaire d'une petite entreprise selon § 19 UStG, vous êtes exonéré de taxe de vente tant que vos ventes nettes de l'année précédente ne dépassent pas 25 000 euros et devraient rester en dessous de 100 000 euros dans l'année en cours (à partir de 2025/2026). Vous n'indiquez pas la taxe de vente sur vos factures et n'avez pas à produire de déclarations anticipées de taxe de vente. Pour la plupart des vendeuses de sous-vêtements portés, ce règlement est idéal car il réduit considérablement l'effort bureaucratique.
Taxe commerciale: uniquement applicable à partir de 24 500 euros
L'impôt commercial ne devient exigible que si votre bénéfice annuel dépasse l'abattement de 24 500 euros. Pour les vendeurs qui vendent des articles usés comme revenus accessoires, cette taxe est rarement pertinente dans la pratique. Si vous réalisez des profits nettement plus élevés à un moment donné, il est intéressant au plus tard un conseil fiscal professionnel.
Montants gratuits et frais déductibles: Ce que vous pouvez déduire
Un des avantages de l'enregistrement d'une entreprise: Vous pouvez déduire les dépenses d'entreprise de votre revenu. Cela réduit votre profit imposable et donc votre fardeau fiscal. Quels sont les coûts?
Dépenses de fonctionnement typiques pour les femmes
- Achat des sous-vêtements et textiles que vous offrez à la vente
- Matériel d'emballage: sacs d'expédition, sacs à vide, cartons, ruban adhésif
- Frais d'expédition
- Commissions et frais de transaction des marchés
- Coûts partagés d'Internet si vous utilisez votre Internet professionnellement
- Coût des accessoires photo ou éclairage pour la photographie de produit
- Salle d'étude ou de stockage (proportionnelle si vous utilisez une zone séparée)
- Matériel de bureau et logiciel de comptabilité
Important : Conservez tous les reçus et factures. Le bureau des impôts peut demander des preuves, et une documentation propre vous protège des problèmes avec une vérification.
Règlement 2026 sur les petites entreprises : moins de bureaucratie, plus de concentration sur la vente
La réglementation des petites entreprises selon § 19 UStG est particulièrement attrayante pour les vendeurs de sous-vêtements portés. Vous n'avez pas à afficher la taxe de vente sur vos factures ou soumettre des pré-inscriptions aux taxes de vente régulières. État (à partir de 2025/2026) : Vos ventes nettes de l'année précédente étaient inférieures à 25 000 euros et ne devraient pas dépasser 100 000 euros l'année en cours.
Pour la vie quotidienne, cela signifie: Vous délivrez des factures simples sans numéro d'identification TVA et indiquez sur chaque facture que vous appliquez le règlement des petites entreprises selon § 19 UStG. Au lieu de cela, investissez le temps gagné dans votre profil, vos offres et votre fidélité à la clientèle.
Quand vaut-il la peine de renoncer à la réglementation des petites entreprises?
Dans certains cas, il peut être judicieux de renoncer volontairement à la réglementation des petites entreprises et de présenter une taxe de vente. Cela est particulièrement vrai si vous avez des coûts d'achat élevés et voulez obtenir la taxe sur les intrants de ces achats remboursés. Toutefois, pour la plupart des vendeurs dont les coûts matériels sont gérables, les avantages du contrôle simplifié l'emportent clairement.
La comptabilité simple : des conseils pratiques pour la vie quotidienne
La comptabilité ne doit pas être compliquée. En tant que propriétaire d'une petite entreprise, vous n'êtes pas obligé de faire une double déclaration en détail. Un état des recettes excédentaire (EÜR) est entièrement suffisant. Vous n'avez qu'à énumérer vos revenus et vos dépenses chronologiquement et à déterminer le bénéfice à la fin de l'année.
Comment organiser vos finances
Créer un compte distinct ou au moins un dossier distinct pour toutes les transactions liées à votre vente. Enregistrez chaque reçu avec la date, le montant et l'identificateur de l'acheteur (intervalles anonymes). Recueillir des reçus pour des dépenses telles que les frais d'expédition, les matériaux d'emballage ou les commandes numériques – une photo du reçu est suffisante dans de nombreux cas.
Des outils de comptabilité gratuits ou peu coûteux comme SevDesk, Lexoffice ou même un simple tableur Excel vous aideront à garder la trace. La clé est que vous documentez parfaitement. Lors d'une vérification externe par le bureau des impôts, la traçabilité de vos dossiers compte.
Comptes annuels et déclarations de revenus
À la fin de l'exercice, vous créez votre EÜR et l'annexez à votre déclaration de revenus. Pour cela, vous utilisez l'usine G (revenu des opérations commerciales) et l'usine EÜR. La livraison a lieu via ELSTER. Si vous avez Produit de la vente d'articles à la charge Comme revenu secondaire, vous gagnez les bénéfices en plus de votre revenu principal.
Pour le règlement 2026 relatif aux petites entreprises avec les nouvelles limites de ventes (25.000 / 100.000 €), voir notre Guide sur les règles applicables aux petites entreprises. Base juridique de la vente se trouve sous Tu peux vendre des sous-vêtements ? et en Centre juridique.
Questions fréquentes sur les affaires et les impôts lors de la vente de sous-vêtements portés
Dois-je enregistrer un métier si je ne vends que des culottes portées occasionnellement ?
Pour des ventes vraiment occasionnelles – environ quelques fois par an – il n'y a généralement pas de commerce. Cependant, une fois que vous vendez régulièrement et avec une intention de profit, une inscription d'entreprise est requise. La régularité et votre comportement décident globalement, pas un seul montant en euros.
Quel est le coût d'enregistrement d'une entreprise et combien de temps cela prend-il?
Les frais d'inscription sont compris entre 15 et 65 euros selon la commune. Le processus lui-même prend généralement moins d'une heure – dans de nombreuses villes, vous pouvez compléter l'inscription complètement en ligne. Après l'inscription, le bureau des impôts se présente automatiquement à vous.
Comment fonctionne la réglementation des petites entreprises lors de la vente de sous-vêtements portés?
Si vos ventes nettes de l'année précédente sont inférieures à 25 000 euros et devraient rester inférieures à 100 000 euros dans l'année en cours, vous pouvez utiliser la réglementation des petites entreprises selon § 19 UStG (à partir de 2025/2026). Vous n'avez alors pas à afficher la taxe de vente sur vos factures et vous n'avez pas à produire d'avis d'avance de taxe de vente. Cela permet d'économiser un effort bureaucratique considérable et est la bonne solution pour la plupart des femmes de vente.
Quelles dépenses puis-je demander aux fins de l'impôt comme frais d'exploitation?
Tout ce qui est directement lié à votre activité de vente compte comme frais d'exploitation: achat de textiles, matériaux d'emballage, frais d'affranchissement, commissions de marché, partage des coûts Internet et accessoires photo. Ces dépenses réduisent votre profit imposable et donc votre fardeau fiscal.
Dois-je payer la taxe commerciale sur la vente de sous-vêtements portés?
L'impôt commercial n'est dû que si votre bénéfice annuel dépasse 24 500 euros. Pour les vendeuses qui vendent l'article comme revenu secondaire, cet impôt reste sans objet dans la grande majorité des cas. Ce n'est qu'à des profits sensiblement plus élevés qu'il devient un sujet.
Ai-je besoin d'un conseiller fiscal pour mon entreprise avec des sous-vêtements portés?
Avec des ventes gérables et une structure simple, vous pouvez souvent faire la comptabilité et la déclaration de revenus vous-même. Un conseiller fiscal en vaut la peine si votre revenu augmente, si vous n'êtes pas sûr de répartir les dépenses ou si votre situation fiscale personnelle change. Une consultation initiale apporte souvent de la clarté et est gratuite dans de nombreux cabinets d'avocats.
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