Småföretagare Regel 2026: Vad du behöver veta när du säljer transporterade objekt
Du säljer slitna underkläder och vill veta om du måste betala skatt? Sedan 2025 gäller nya försäljningsgränser i småföretagsregleringen - och det här är en verklig lättnad för många säljare. I den här guiden lär du dig vad som har förändrats, oavsett om du behöver ett företag och hur du bearbetar din inkomst korrekt.
Viktig anmärkning: Ingen skatt eller juridisk rådgivning
Detta bidrag ska omfatta: Allmän information om skatter och företagsregistrering. Ingen individuell skatterådgivning och ingen juridisk rådgivning och ersätter inte råd från en licensierad skattekonsult eller advokat. Innehållet är baserat på allmänt tillgängliga källor (inklusive IHK, Federal Ministry of Finance, ELSTER) och kan innehålla fel eller kan redan föråldras vid tidpunkten för läsning. För frågor om din specifika skatte- eller juridiska situation, vänligen kontakta en Skatterådgivare eller specialistadvokatAll information avser Tyskland från och med februari 2026 och kan när som helst ändras på grund av lagändringar.
Vad har förändrats i småföretagsförordningen 2025/2026?
Fram till slutet av 2024 fanns det ganska smala gränser för småföretagsregleringen i Tyskland. Många säljare, som tjänade på sidan med slitna textilier, kom till gränsen snabbare än väntat. Med reformen, som trädde i kraft den 1 januari 2025, har detta förbättrats avsevärt.
Den lilla företagsförordningen undantar dig från skyldigheten att visa försäljningsskatt och betala den till skattemyndigheten. Detta innebär: Du gör fakturor utan moms, behöver inte lämna in momsförhandsdeklarationer och spara dig betydande administrativ ansträngning. I gengäld kan du dock inte göra ett avdrag - Du kan därför inte dra av materiella kostnader, fraktlådor eller postavgifter som inmatningsskatt.
De nya försäljningsgränserna (25,000 EUR / 100.000 EUR netto)
De viktigaste siffrorna vid en blick: Din Net Turover in i Föregående år kan uppgå till högst 25 000 EUR (tidigare var det 22 000 EUR brutto). nuvarande kalenderår får inte överstiga tröskeln på 100 000 EUR – tidigare var denna gräns 50 000 EUR brutto. Viktig förändring sedan 2025: Gränserna nu relaterar till Net Turover (omsättning utan försäljningsskatt), inte längre på bruttoförsäljning. Eftersom du som småföretagare inte tar ut försäljningsskatt ändå motsvarar ditt fakturabelopp nettoförsäljning.
För de flesta kvinnliga säljare som erbjuder deltids slitna objekt, är båda gränserna långt från faktisk årlig försäljning. Ökningen ger dig extra utrymme utan att behöva oroa dig för regelbeskattning omedelbart. Mer om den juridiska klassificeringen finns i vår Guide till den juridiska situationen.
Övergångsregler och referensdatum
De nya gränserna tillämpas retroaktivt från och med den 1 januari 2025. Om du hade mindre än 22 000 euro i omsättning 2024, kan du redan dra nytta av den nya förordningen i början av 2025. För 2026 betyder det i konkreta termer: Om din omsättning år 2025 var under 25 000 euro, kommer du automatiskt att fortsätta att vara en liten företagare - om du stannar under 100 000 euro under innevarande år.
Viktigt: Så snart du överstiger 100 000 euro under innevarande år elimineras den lilla affärsförordningen omedelbart – inte bara i slutet av året, utan från omsättningen som överstiger tröskeln.
Måste jag registrera en handel?
Många säljare ställer denna fråga först. Det korta svaret: Vem säljer regelbundet och med vinst avsikt, behöver en handel. Alla som bara ibland passerar på personliga tillhörigheter utan igenkännbar upprepning och vinstskapande, agerar privat.
När anses det kommersiellt?
Det finns ingen fast eurogräns, från vilken en handel automatiskt blir nödvändig. Två kriterier är avgörande: Regularitet och Vinst avsiktOm du planerar att sälja permanent och upprepade gånger bära underkläder - oavsett om det är veckovis eller månadsvis - är det en kommersiell aktivitet i skattemyndighetens ögon.
I praktiken innebär detta att bara några få försäljningar per månad under en längre tid är tillräckligt för att korsa tröskeln. Om du är osäker, registrera dig tidigt - detta skyddar mot ytterligare krav och kostnader endast 20 till 60 EUR engångsperiod.
Hobby försäljning vs. regelbunden försäljning
En hobbyförsäljning är om du erbjuder något en gång eller mycket sällan - till exempel sorterade kläder utan vinstavsikt. Skillnaden till kommersiell försäljning är inte i mängden av beloppet, men i din avsikt och regelbundenhet.
Den som skapar en profil, upprätthåller erbjudanden och processorer visar organiserade försäljningsstrukturer. Detta talar tydligt för kommersialitet. Detaljerad information finns i Business Guide.
Praktiska steg för företagsregistrering
Företagsregistrering är enklare än många tror. Fem steg räcker för att ställa in allt på rätt sätt.
Kolla om din försäljning är kommersiell
Säljer du regelbundet för vinst? Då behöver du ett företag. Icke-återkommande privatförsäljning utesluts. Om du är osäker, registrera - förfrågningar är dyrare än den låga registreringsavgiften.
Registrera affärer med det behöriga kontoret
Gå till handelskontoret i din stad eller gemenskap - många erbjuder också onlineregistrering. Du behöver ditt ID-kort och registreringsformuläret. Avgifterna sträcker sig från 20 till 60 EUR beroende på kommunen. Som jobbbeskrivning är en neutral indikation som "onlinehandel med textilier" eller "e-handel" tillräcklig.
Fullständig frågeformulär för skatteregistrering
Efter att ha registrerat sig för företag registrerar skattekontoret automatiskt dig och skickar "Questionnaire för skatteregistrering". Du fyller detta via ELSTER (den finansiella förvaltningens onlineportal). frågeformuläret innehåller frågor om förväntad inkomst, juridisk form och personuppgifter.
Välja Small Business Regulation Actively
I frågeformuläret för skatteregistrering kommer du att bli tillfrågad om du vill använda den lilla affärsförordningen enligt § 19 UStG. Kontrollera det här alternativet om du inte överstiger försäljningsgränserna. Detta sparar du försäljningsavgiftsmeddelanden och förenklar din redovisning avsevärt.
Ställ in enkel redovisning
Som småföretagare är en överskottsinkomsträkning (EÜR) tillräcklig. Ställ in en tabell eller använd ett digitalt verktyg som SevDesk eller Lexoffice. Spela in varje inkomst och kostnad - det räcker för den årliga avkastningen och samtidigt ger dig en bra översikt.
Försäljningsskatt eller småföretagare - när är det som är värt?
Som säljare av slitna artiklar har du i princip två alternativ: Du använder den lilla affärsregleringen eller du väljer standardbeskattning med försäljningsskatt. Båda varianterna har fördelar och nackdelar.
När det gäller Liten affärsregim Visa inte någon försäljningsskatt på dina räkningar. Dina köpare betalar nettobeloppet, du håller allt - men behöver inte betala momsskatt till skattekontoret. För detta är momsavdraget inte tillämpligt: momsen på fraktmaterial, porto eller andra affärskostnader du inte kan komma tillbaka från skattekontoret.
När det gäller Standardbeskattning Om du visar 19% försäljningsskatt på dina fakturor, betala den till skattemyndigheten och kan göra anspråk på inmatningsskatten på dina inköp i gengäld. Detta är värt om du har höga driftskostnader - för professionella förpackningsmaterial, fotograferingsutrustning eller regelbundna portokostnader.
För de flesta säljare som också erbjuder linne som bärs via SecretUndies, är den lilla företagsregleringen det bättre valet. Den administrativa ansträngningen förblir minimal, du behöver inte månatliga momsförhandsmeddelanden och den sparade tiden väger upp den missade momsavdraget i de flesta fall.
Checklista: Vad du behöver tänka på i Small Business Regulation
- Kontrollera årets omsättningsgräns: Har din totala omsättning under föregående år sjunkit under 25 000 euro?
- Nuvarande års omsättningsgräns: Är du förväntad att stanna under 100.000 EUR under det aktuella kalenderåret?
- Utfärda fakturor korrekt: Visa inte försäljningsskatt, istället infoga hänvisning till § 19 UStG
- För att inte göra ett avdrag: Operativa utgifter kan inte återvinnas som insatsskatt
- Företagsregistrering tillgänglig: Affärsregistrerade och slutförda frågeformulär för skatteregistrering?
- Dokumentera fullständigt intäkter: Spela in varje intag med datum, belopp och beskrivning
- Fortsätt stödja dokument: Arkivfakturor och kvitton i minst 10 år
- Årlig avkastning: Skicka annex G (kommersiell drift) och EÜR som bilaga
Inkomstskatt och ersättningar
Den lilla affärsregimen gäller endast försäljningsskatt. Din inkomstskatt är helt oberoende av detta. Det är där alla dina inkomster räknas - din lön från huvudjobbet plus din vinst från försäljning av slitna föremål.
och Grundläggande ersättning 2026 är ca 12,348 EUR per år. Endast när din totala skattepliktiga inkomst överstiger detta belopp, betalar du inkomstskatt. För de flesta extra intäkter betyder det att din huvudlön är högre ändå, så din extra vinst från försäljningen kommer att beskattas till din personliga skattesats.
Sekundär vs. heltid
Om du Partiellt arbete Om du säljer, lägger skattekontoret din vinst från textilförsäljning till din intjänade inkomst. Dina vinstresultat från inkomstminus driftskostnader (frakt, förpackning, avgifter). Du anger denna vinst i tillägg G av din avkastning.
Den som Huvud yrke handlar om artiklar som transporteras, har ytterligare aspekter att överväga: sjukförsäkring som egenföretagare, eventuell affärsskatt från ett bidrag på 24 500 EUR och skyldigheten att betala förskottsbetalningar, om skattekontoret sätter dem.
För de flesta säljare på SecretUndies är vinsten fortfarande hanterbar - långt under handelsskattebefrielsen. En enkel EÜR i slutet av året är tillräckligt för att skicka in skattedeklarationen korrekt.
Small Business Regulation 2026: De stora siffrorna
- Föregående års omsättning (netto): Maximalt 25 000 EUR (tidigare 22 000 EUR brutto)
- Nuvarande årets omsättning (netto): Maximalt 100 000 EUR (tidigare 50 000 EUR brutto)
- Grundläggande inkomstskattpenning: Cirka 12,348 EUR (2026)
- Företagsskattebefrielse: 24 500 EUR vinst
- Företagsregistrering: 20–60 EUR unikt
- moms: Inte tillämplig som småföretagare (§ 19 UStG)
Redovisning och beviskrav
Som småföretagare behöver du inte dubbelbokföring och årliga konton. Allt som krävs är ett Överskott av intäktskonto (EÜR) – dvs. jämförelsen av inkomster och utgifter under kalenderåret.
Vad du bör specifikt ange: Varje kvitto med datum, köparreferens (inget riktigt namn nödvändigt - ett ordernummer är tillräckligt), belopp och kort beskrivning. På utgiftssidan läggs porto, förpackningsmaterial, plattformsavgifter och eventuella reklamkostnader.
Digitala verktyg för enkel redovisning
Du behöver inte köpa ett dyrt redovisningsprogram. Till att börja med är en välstrukturerad tabell i Excel eller Google Sheets tillräckligt. De som gillar det bekvämare användningsverktyg som SevDesk, Lexoffice eller FastbillDessa program skapar automatiskt en EÜR, påminner dig om tidsfrister och exporterar data direkt för din avkastning.
Stödja dokument och lagringskrav
Fakturor, kvitton och kontoutdrag måste hållas i tio år som näringsidkare. Digitala kopior är tillåtna - en skanning eller bild av dokumentet är tillräckligt så länge informationen förblir läsbar. Sortera dina kvitton i en mapp (fysisk eller digital) i månader. Detta kommer att spara mycket arbete i slutet av året om du sammanställer skattedeklarationen.
En annan praktisk anmärkning: notera på varje fråga för vilken det uppkommit. "Postage" eller "fraktboxar 50 bitar" är bättre beskrivningar än bara ett datum och ett belopp. Ju tydligare dina poster, desto färre frågor skattekontoret har. Ytterligare information om Rättslig ram Du hittar i vår omfattande guide.
Vanliga frågor om småföretagsförordning
Måste jag betala skatt från första euron?
Nej. När det gäller inkomstskatt gäller den grundläggande ersättningen på cirka 12.348 EUR (2026) endast om hela din skattepliktiga inkomst – dvs. huvudsakliga jobb plus sekundära intäkter – överstiger detta belopp blir inkomstskatten förfallen. Försäljningsskatten elimineras helt så länge du använder den lilla företagsförordningen och stannar under gränserna.
På vilket belopp behöver jag en handel?
Det finns inget fast eurobelopp. Den avgörande faktorn är om du säljer regelbundet och med vinstavsikt. Även med små belopp kan det finnas en affärsskyldighet om du erbjuder artiklar upprepade gånger. yrkesmässig privatförsäljning utan upprepad avsikt och utan vinstavsikt förblir kommersiellt fri.
Vad kommer att förändras 2026 jämfört med 2025?
De nya omsättningsgränserna för småföretagsförordningen infördes redan från och med den 1 januari 2025 och fortsätter att gälla 2026. Förra årets gräns är 25 000 euro, det nuvarande årets gräns är 100 000 euro. Från och med början av 2026 planeras inga ytterligare ändringar av dessa trösklar. Grundpenningen för inkomstskatt ökades till cirka 12 348 euro.
Kan jag sälja deltid och använda Small Business Rule?
Ja, absolut. Den lilla affärsregleringen är oavsett om du säljer heltid eller deltid. Så länge din totala omsättning från handeln (inte din lön från huvudjobbet) förblir under gränserna kan du använda den. De flesta deltidsförsäljningskvinnor är långt under föregående års gräns på 25 000 euro.
Behöver jag en skatterådgivare?
Om du har hanterbar inkomst och använder den lilla företagsförordningen kan du göra skattedeklarationen själv via ELSTER. För mer komplexa situationer - till exempel hög omsättning, flera inkomstkällor eller beslutet mellan småföretagare och standardbeskattning - professionell rådgivning är värt. En första konsultation kostar vanligtvis mellan 50 och 150 EUR.
Hur gör jag bäst dokumentera mina intäkter?
Håll varje inkomst direkt - helst i en digital tabell eller ett redovisningsverktyg. Observera datum, belopp, ordernummer och en kort beskrivning. Håll alla kvitton (post, förpackning, avgifter) som en skanning eller foto. En månatlig översikt hjälper dig att hålla reda på och snabbt sammanställa skattedeklarationen i slutet av året.
Vad händer om jag korsar försäljningsgränsen?
Om du överstiger 100 000 EUR i innevarande år elimineras den lilla affärsförordningen omedelbart - från omsättningen som överstiger tröskelvärdet. Du måste sedan visa moms, regelbundet lämna förhandsmeddelanden och betala skatt till skattekontoret. I gengäld kan du sedan göra anspråk på ingångsskatt på dina affärskostnader. Om ditt föregående år omsättning överstiger 25 000 EUR gäller standardskattningen automatiskt från följande år.
Final Note
Alla siffror, tröskelvärden och föreskrifter som nämns i denna artikel baseras på allmänt tillgängliga källor (inklusive Kölnskammaren, det federala finansdepartementet, ELSTER) och återspeglar statusen i februari 2026. Skattereglerna kan ändras när som helst. Detta bidrag ska Ingen skatterådgivning och ingen juridisk rådgivning i den mening som avses i Skattekonsultlagen (StBerG) eller lagen om rättsliga tjänster (RDG). För en bindande bedömning av din personliga situation, vänligen kontakta en godkänd skattekonsult eller specialist advokat för skatterätt.
Redo att komma igång?
Bläddra igenom autentiska erbjudanden - eller starta din egen butik.
