Regra 2026: O que você precisa saber ao vender itens carregados
Você vende roupas íntimas usadas e quer saber se você tem que pagar impostos? Desde 2025, novos limites de vendas se aplicam no regulamento de pequenas empresas – e estes são um alívio real para muitas vendedoras. Neste guia você vai aprender o que mudou, se você precisa de um negócio e como processar sua renda corretamente. Sem faixa fiscal, mas respostas claras.
Nota importante: Sem aconselhamento fiscal ou jurídico
Esta contribuição inclui: Informações gerais relativa aos impostos e ao registo das empresas. Sem aconselhamento fiscal individual e sem aconselhamento jurídico e não substitui o conselho de um consultor fiscal licenciado ou advogado. O conteúdo é baseado em fontes publicamente disponíveis (incluindo IHK, Ministério Federal das Finanças, ELSTER) e pode conter erros ou já pode estar ultrapassado no momento da leitura. Consultor fiscal ou advogado especialista. Todas as informações se referem à Alemanha, a partir de fevereiro de 2026, e podem mudar a qualquer momento devido a alterações na lei.
O que mudou no regulamento das pequenas empresas 2025/2026?
Até ao final de 2024, havia limites bastante estreitos para o regulamento das pequenas empresas na Alemanha. Muitas vendedoras, que ganharam ao lado com têxteis usados, chegaram à fronteira mais rápido do que o esperado. Com a reforma, que entrou em vigor em 1 de janeiro de 2025, isso melhorou significativamente.
O regulamento das pequenas empresas isenta-o da obrigação de mostrar o imposto sobre as vendas e pagá-lo à administração fiscal. Isto significa: Você faz faturas sem IVA, não tem que apresentar declarações de IVA antecipadas e poupar-se considerável esforço administrativo. Em troca, no entanto, você não pode fazer uma dedução – Você não pode, portanto, deduzir custos materiais, caixas de transporte ou taxas de porte como imposto de entrada.
Os novos limites de vendas (25.000 EUR / 100.000 EUR líquidos)
Os números mais importantes de relance: Volume de negócios líquido em Ano anterior pode ascender a um máximo de 25.000 euros (anteriormente era de 22.000 euros brutos). ano civil em curso não deve exceder o limiar de 100.000 EUR – anteriormente este limite era de 50.000 EUR bruto. Volume de negócios líquido (volume sem imposto sobre as vendas), já não sobre as vendas brutas. Como você, como proprietário de uma pequena empresa, não cobra imposto sobre as vendas de qualquer maneira, o seu montante de fatura corresponde a vendas líquidas.
Para a maioria dos vendedores femininos que oferecem itens usados a tempo parcial, ambos os limites estão longe de vendas anuais reais. O aumento lhe dá margem extra sem ter que se preocupar com a tributação de regras imediatamente. Guia da Situação Jurídica.
Regras transitórias e datas de referência
As novas fronteiras aplicam-se retroactivamente a partir de 1 de Janeiro de 2025. Se tivesse menos de 22.000 euros em volume de negócios em 2024, já poderia beneficiar do novo regulamento no início de 2025. Para 2026, isto significa, concretamente: se o seu volume de negócios em 2025 fosse inferior a 25.000 euros, continuará automaticamente a ser proprietário de pequenas empresas – se permanecer abaixo de 100 000 euros no ano em curso.
Importante: Assim que ultrapassar os 100 000 euros no ano em curso, o regulamento das pequenas empresas é eliminado imediatamente – não só no final do ano, mas do volume de negócios que excede o limiar. Neste momento, tem de mostrar o imposto sobre as vendas.
Tenho de registar uma troca?
Muitos vendedores fazem esta pergunta primeiro. A resposta curta: Quem vende regularmente e com intenção de lucro, precisa de uma troca. Qualquer pessoa que só ocasionalmente passa em pertences pessoais sem repetição reconhecível e lucro, atua em privado.
Quando é considerado comercial?
Não existe uma fronteira fixa do euro, a partir da qual um comércio se torna automaticamente necessário. Regularidade e Intenção de lucro. Se você planeja vender permanentemente e repetidamente roupas íntimas usadas – semanalmente ou mensalmente – é uma atividade comercial aos olhos do escritório fiscal.
Na prática, isso significa que apenas algumas vendas por mês, num período de tempo mais longo, são suficientes para ultrapassar o limiar, o que, em caso de dúvida, protege contra novas exigências e custa apenas 20 a 60 euros uma vez.
Vendas de hobby vs. vendas regulares
Uma venda de hobby é se você oferecer algo uma vez ou muito raramente – por exemplo, roupas ordenadas sem intenção de lucro. A diferença para as vendas comerciais não está na quantidade do valor, mas na sua intenção e regularidade.
Qualquer um que cria um perfil, mantém ofertas e processos ordens mostra estruturas de vendas organizadas. Isto fala claramente para a mercantilidade. Guia de Negócios.
Passos práticos para o registro de negócios
Registro de negócios é mais fácil do que muitos pensam. Cinco passos são suficientes para configurar tudo corretamente.
Verifique se sua venda é comercial
Você vende regularmente para o lucro? Então você precisa de um negócio. Vendas privadas não recorrentes são excluídas. Se você não tiver certeza, registre-se – pedidos são mais caros do que a taxa de inscrição baixa.
Registo de actividades junto do serviço competente
Vá para o escritório comercial da sua cidade ou comunidade – muitos também oferecem inscrição online. Você precisa do seu cartão de identificação e do formulário de registro. As taxas variam de 20 a 60 EUR, dependendo do município. Como uma descrição de trabalho, uma indicação neutra, como “comércio online com têxteis” ou “e-commerce” é suficiente.
Questionário completo para registro fiscal
Depois de se inscrever para o negócio, o escritório fiscal registra-se automaticamente com você e envia o “Questionário para registro fiscal”. Você preenche isso via ELSTER (o portal on-line da administração financeira). O questionário contém perguntas sobre renda esperada, formulário legal e dados pessoais.
Escolher a regulação das pequenas empresas
No questionário de registro de impostos você será perguntado se você quer fazer uso da regulação de pequenas empresas de acordo com o § 19 UStG. Verifique esta opção se você não exceder os limites de vendas. Isso economiza notificações antecipadas de impostos de vendas e simplifica sua contabilidade consideravelmente.
Configurar uma contabilidade simples
Como um proprietário de pequenas empresas, uma conta de renda excedente (EÜR) é suficiente. Crie uma tabela ou use uma ferramenta digital como SevDesk ou Lexoffice. Grave todas as receitas e despesas – isso é suficiente para a declaração fiscal anual e ao mesmo tempo lhe dá uma boa visão geral.
Imposto de vendas ou pequeno empresário – quando vale a pena?
Como vendedor de artigos usados, você basicamente tem duas opções: Você usa o regulamento de pequenas empresas ou você optar pela tributação padrão com imposto de vendas. Ambas as variantes têm vantagens e desvantagens.
No caso de Regime das pequenas empresas Não mostrar qualquer imposto de vendas em suas contas. Seus compradores pagam o montante líquido, você manter tudo – mas também não tem que pagar imposto de vendas para o escritório de impostos. Para isso, a dedução do IVA não é aplicável: O IVA sobre materiais de transporte, correio ou outras despesas de negócios que você não pode voltar do escritório de impostos.
No caso de Tributação normal Se você mostrar 19% de imposto de vendas em suas faturas, pagá-lo para o escritório fiscal e pode reivindicar o imposto de entrada em suas compras em troca. Isso vale a pena se você tem altas despesas operacionais – para materiais de embalagem profissional, equipamentos de fotografia ou custos regulares de porte.
Para a maioria das vendedoras que também oferecem linho usado via SecretUndies, o regulamento de pequenas empresas é a melhor escolha. O esforço administrativo permanece mínimo, você não precisa de notificações antecipadas de IVA mensal e o tempo economizado pesa a dedução de IVA perdido na maioria dos casos.
Checklist: O que você precisa considerar no regulamento de pequenas empresas
- Verificar o limite de volume de negócios do ano anterior: O seu volume de negócios total no ano anterior diminuiu para menos de 25.000 euros?
- Limite do volume de negócios do exercício em curso: Espera-se que você fique abaixo de 100.000 EUR no ano civil atual?
- Emitindo corretamente faturas: Não apresentar imposto sobre as vendas, em vez inserir referência ao § 19 UStG
- Não fazer uma dedução: As despesas de exploração não podem ser recuperadas como imposto a montante
- Registo comercial disponível: Questionário registrado e preenchido para registro fiscal?
- Receitas totalmente documentais: Gravar cada ingestão com data, quantidade e descrição
- Manter os documentos comprovativos: Arquivar faturas e recibos por pelo menos 10 anos
- Declaração fiscal anual: Apresentar anexo G (operação comercial) e EÜR como anexo
Imposto sobre o rendimento e subsídios
O regime das pequenas empresas diz respeito apenas ao imposto sobre as vendas. O seu imposto sobre o rendimento é completamente independente disto. É aqui que conta toda a sua renda – o seu salário do trabalho principal mais o seu lucro com a venda de artigos usados.
A Subsídio de base 2026 é de cerca de 12,348 euros por ano. Só quando o seu rendimento tributável total excede este montante, você paga imposto de renda. Para a maioria dos ganhos auxiliares, isso significa que o seu salário principal é maior de qualquer maneira, então o seu lucro extra da venda será tributado à sua taxa de imposto pessoal.
Secundário vs. em tempo integral
Se você Trabalhos parciais Se você vender, o escritório de impostos adiciona o seu lucro de vendas de têxteis para o seu rendimento ganho. Seu lucro resulta de renda menos despesas operacionais (envio, embalagem, taxas). Você insere este lucro no Apêndice G de sua declaração fiscal.
Quem quer que seja Ocupação principal trata-se de artigos transportados, tem aspectos adicionais a considerar: seguro de saúde como trabalhador não assalariado, possível imposto comercial a partir de um subsídio de 24.500 EUR de lucro e a obrigação de pagar os adiantamentos do imposto sobre o rendimento, se a administração fiscal os fixar.
Para a maioria das vendedoras na SecretUndies, o lucro permanece administrável – muito abaixo da isenção fiscal comercial. Uma EÜR simples no final do ano é suficiente para apresentar a declaração de imposto corretamente.
Regulamento das Pequenas Empresas 2026: Os principais números
- Volume de negócios do ano anterior (líquidos): Máximo 25.000 EUR (anteriormente 22.000 EUR bruto)
- Volume de negócios do exercício em curso (líquidos): Máximo de 100.000 EUR (anteriormente 50.000 EUR bruto)
- Dedução do imposto sobre o rendimento de base: Aproximadamente 12,348 EUR (2026)
- Isenção fiscal das empresas: Lucro de 24.500 EUR
- Registo comercial: 20–60 EUR, único
- IVA: Não aplicável como proprietário de pequenas empresas (§ 19 UStG)
Requisitos de contabilidade e de prova
Como proprietário de uma pequena empresa, você não precisa de contabilidade dupla e contas anuais. Conta de receitas excedentárias (EÜR) – ou seja, a comparação entre receitas e despesas durante o ano civil.
O que você deve especificamente dizer: Cada recibo com data, referência do comprador (sem nome real necessário – um número de ordem é suficiente), quantidade e descrição curta. No lado de despesas, postagem, material de embalagem, taxas da plataforma e possíveis custos de publicidade são adicionados.
Ferramentas digitais para uma contabilidade fácil
Você não precisa comprar um programa de contabilidade caro. Para começar, uma tabela bem estruturada no Excel ou no Google Sheets é suficiente. SevDesk, Lexoffice ou Fastbill. Esses programas criam automaticamente um EÜR, lembram-lhe prazos e exportam os dados diretamente para a sua declaração fiscal.
Documentos de apoio e requisitos de armazenamento
As faturas, recibos e extratos bancários devem ser mantidos por dez anos como um comerciante. São permitidas cópias digitais – uma varredura ou foto do documento é suficiente enquanto a informação permanecer legível. Ordenar seus recibos em uma pasta (física ou digital) por meses. Isso irá poupar muito trabalho no final do ano se você compilar a declaração de imposto.
Outra nota prática: nota sobre cada assunto para o qual foi incorrido. “Postagem” ou “caixas de embarque 50 peças” são descrições melhores do que apenas uma data e uma quantidade. Quanto mais claro seus registros, menos perguntas o escritório fiscal tem. Quadro jurídico Você encontrará em nosso guia abrangente.
Perguntas frequentes sobre a regulação de pequenas empresas
Tenho de pagar impostos do primeiro euro?
Não. No caso do imposto sobre o rendimento, aplica-se o subsídio de base de aproximadamente 12,348 EUR (2026). Só se o seu rendimento tributável – ou seja, o principal trabalho mais os rendimentos secundários – exceder este montante, o imposto sobre o rendimento torna-se devido. O imposto sobre as vendas é completamente eliminado desde que utilize a regulamentação das pequenas empresas e permaneça abaixo dos limites.
Em que quantidade preciso de uma troca?
O fator decisivo é se você vende regularmente e com intenção de lucro. Mesmo com pequenos montantes, pode haver uma obrigação de negócio se você oferecer artigos repetidamente. Vendas privadas ocasionais sem intenção repetida e sem intenção de lucro permanecem comercialmente livres. Em caso de dúvida, os custos de registro apenas 20 a 60 EUR e traz segurança jurídica.
O que vai mudar em 2026 em comparação com 2025?
Os novos limites de volume de negócios do Regulamento das Pequenas Empresas já foram introduzidos a partir de 1 de Janeiro de 2025 e continuam a ser aplicáveis em 2026. O limite do ano anterior é de 25.000 euros, o limite do ano em curso é de 100.000 euros. A partir do início de 2026, não estão previstas mais alterações a estes limiares.
Posso vender a tempo parcial e usar a Regra de Pequenos Negócios?
Sim, absolutamente. O regulamento das pequenas empresas é independentemente de você vender a tempo inteiro ou a tempo parcial. Enquanto o seu volume de negócios total do comércio (não o seu salário do trabalho principal) permanece abaixo dos limites, você pode usá-lo. A maioria das vendedoras a tempo parcial estão bem abaixo do limite do ano anterior de 25.000 euros.
Preciso de um consultor fiscal?
Não é obrigatório. Se você tiver rendimentos manejáveis e usar o regulamento de pequenas empresas, você mesmo pode fazer a declaração de impostos via ELSTER. Para situações mais complexas – por exemplo, alto volume de negócios, múltiplas fontes de renda ou a decisão entre o proprietário de pequenas empresas e a tributação padrão – conselho profissional vale a pena.
Como documentar melhor os meus ganhos?
Mantenha cada renda diretamente – de preferência em uma tabela digital ou uma ferramenta de contabilidade. Anote data, quantidade, número de ordem e uma breve descrição. Mantenha todos os recibos (postagem, embalagem, taxas) como uma digitalização ou foto. Uma visão geral mensal ajuda você a acompanhar e rapidamente compilar a declaração fiscal no final do ano.
O que acontece se eu cruzar o limite de vendas?
Se você exceder o limite de 100.000 euros no ano em curso, o regulamento das pequenas empresas é eliminado imediatamente – do volume de negócios que excede o limiar. Você deve então mostrar o imposto sobre as vendas, enviar regularmente notificações antecipadas e pagar o imposto para o escritório de impostos. Em troca, você pode então exigir imposto a montante sobre as suas despesas de negócios. Se o volume de negócios do seu ano anterior exceder 25.000 EUR, a tributação padrão aplica-se automaticamente a partir do ano seguinte.
Nota final
Todos os valores, limiares e regulamentos mencionados neste artigo baseiam-se em fontes publicamente disponíveis (incluindo a Câmara de Comércio de Colónia, o Ministério Federal das Finanças, ELSTER) e reflectem o estatuto de Fevereiro de 2026. Sem aconselhamento fiscal e sem aconselhamento jurídico Na acepção da Lei de Consultoria Fiscal (StBerG) ou da Lei de Serviços Jurídicos (RDG). Para uma avaliação vinculativa da sua situação pessoal, contacte um consultor fiscal aprovado ou um advogado especializado em direito fiscal.
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