Artykuł 2026: Co należy wiedzieć podczas sprzedaży przedmiotów przewożonych
Sprzedajesz zużytą bieliznę i chcesz wiedzieć, czy musisz płacić podatki? Od 2025 roku, nowe limity sprzedaży mają zastosowanie w regulacji małych przedsiębiorstw - i to są prawdziwe ulgi dla wielu sprzedawczyń. W tym poradniku dowiesz się, co się zmieniło, czy potrzebujesz biznesu i jak przetwarzać swoje dochody prawidłowo. Brak pasa podatkowego, ale jasne odpowiedzi.
Ważna uwaga: Brak doradztwa podatkowego lub prawnego
Wkład ten obejmuje: Informacje ogólne w sprawie podatków i rejestracji działalności gospodarczej: Brak indywidualnych porad podatkowych i porad prawnych i nie zastępuje porad licencjonowanego konsultanta podatkowego lub prawnika. Zawartość jest oparta na publicznie dostępnych źródłach (w tym IHK, Federalne Ministerstwo Finansów, ELSTER) i może zawierać błędy lub może być już przestarzały w czasie czytania. W przypadku pytań dotyczących konkretnej sytuacji podatkowej lub prawnej, prosimy o kontakt z Doradca podatkowy lub adwokat specjalista. Wszystkie informacje odnoszą się do Niemiec, od lutego 2026 r., i mogą ulec zmianie w każdej chwili ze względu na zmiany prawa.
Co zmieniło się w rozporządzeniu w sprawie małych przedsiębiorstw 2025 / 2026?
Do końca 2024 r. w Niemczech obowiązywały dość wąskie ograniczenia dotyczące przepisów dotyczących małych przedsiębiorstw. Wiele sprzedawczyń, które zdobyły na boku zużyte tekstylia, dotarło do granicy szybciej niż oczekiwano. Reforma, która weszła w życie 1 stycznia 2025 r., znacznie się poprawiła.
Rozporządzenie w sprawie małych przedsiębiorstw zwalnia Cię z obowiązku okazania podatku od sprzedaży i zapłaty go do urzędu skarbowego. Oznacza to, że: Robisz faktury bez VAT, nie musisz składać deklaracji z góry VAT i oszczędzić sobie znacznych wysiłków administracyjnych. W zamian, jednak nie można dokonać odliczenia - Dlatego nie można odliczyć kosztów materialnych, skrzynek wysyłkowych lub opłat pocztowych jako podatku naliczonego.
Nowe limity sprzedaży (25,000 EUR / 100,000 EUR netto)
Najważniejsze liczby w skrócie: Obrót netto w Poprzedni rok może wynosić maksymalnie 25 000 EUR (wcześniej było to 22 000 EUR brutto). bieżący rok kalendarzowy nie może przekroczyć progu 100 000 EUR - wcześniej limit ten wynosił 50 000 EUR brutto. Ważna zmiana od 2025: Granice Teraz Relacja do Obrót netto (obroty bez podatku od sprzedaży), nie dotyczy już sprzedaży brutto. Ponieważ jako właściciel małej firmy nie pobiera podatku od sprzedaży, kwota faktury odpowiada sprzedaży netto.
Dla większości kobiet sprzedawczyni, którzy oferują części-czas zużyte przedmioty, oba limity są dalekie od rzeczywistej rocznej sprzedaży. Wzrost daje dodatkową swobodę bez konieczności martwienia się o zasady opodatkowania natychmiast. Więcej na temat klasyfikacji prawnej można znaleźć w naszym Przewodnik po sytuacji prawnej.
Przepisy przejściowe i daty odniesienia
Nowe granice obowiązują z mocą wsteczną od dnia 1 stycznia 2025 r. Jeżeli w 2024 r. obroty były niższe niż 22 000 EUR, na początku 2025 r. można było już skorzystać z nowego rozporządzenia. W 2026 r. oznacza to w sposób konkretny: jeżeli obroty w 2025 r. były niższe niż 25 000 EUR, automatycznie będzie pan właścicielem małych przedsiębiorstw - jeśli pozostanie pan poniżej 100 000 EUR w bieżącym roku.
Ważne: Gdy tylko przekroczysz 100 000 EUR w bieżącym roku, przepisy dotyczące małych przedsiębiorstw zostaną natychmiast zniesione - nie tylko pod koniec roku, ale z obrotu przekraczającego próg. W tym momencie musisz pokazać podatek od sprzedaży.
Czy muszę rejestrować handel?
Wielu sprzedawców zadaje to pytanie najpierw. Krótka odpowiedź: Kto sprzedaje regularnie i z zamiarem zysku, potrzebuje handlu. Każdy, kto tylko okazjonalnie przekazuje na rzeczy osobiste bez rozpoznawalnego powtarzalności i zysku, działa prywatnie.
Kiedy jest to uważane za komercyjne?
Nie istnieje stała granica euro, z której automatycznie staje się konieczna wymiana handlowa. Regulacja oraz Zamiar zyskuJeśli planujesz sprzedawać trwale i wielokrotnie noszoną bieliznę - co tydzień lub co miesiąc - jest to działalność komercyjna w oczach urzędu skarbowego.
W praktyce oznacza to, że tylko kilka sprzedaży miesięcznie w dłuższym okresie czasu wystarczy, aby przekroczyć próg. W razie wątpliwości, zarejestrować się wcześniej - chroni to przed dalszymi żądaniami i kosztuje tylko 20 do 60 EUR raz.
Sprzedaż lobby a sprzedaż regularna
Sprzedaż hobby jest, jeśli oferują coś raz lub bardzo rzadko - na przykład, posortowane ubrania bez zysku intencji. Różnica do sprzedaży handlowej nie jest w wysokości kwoty, ale w intencji i regularności.
Każdy, kto tworzy profil, utrzymuje oferty i przetwarza zamówienia pokazuje zorganizowane struktury sprzedaży. To wyraźnie mówi o komercyjności. Szczegółowe informacje można znaleźć w Przewodnik po biznesie.
Praktyczne kroki w zakresie rejestracji przedsiębiorstw
Rejestracja firmy jest łatwiejsza niż wielu myśli. Pięć kroków wystarczy, aby wszystko ustawić prawidłowo.
Sprawdź, czy sprzedaż jest komercyjna
Czy regularnie sprzedajesz dla zysku? Wtedy potrzebujesz biznesu. Niepowtarzalna sprzedaż prywatna jest wykluczona. Jeśli nie jesteś pewien, zarejestruj - żądania są droższe niż niskie opłaty rejestracyjne.
Zarejestruj działalność w właściwym biurze
Idź do biura handlowego swojego miasta lub społeczności - wielu oferuje również rejestrację online. Potrzebujesz dowodu osobistego i formularz rejestracyjny. Opłaty wahają się od 20 do 60 EUR w zależności od gminy. Jako opis pracy, neutralne wskazanie, takie jak "handel online z tekstyliami" lub "e-commerce" jest wystarczające.
Pełny kwestionariusz dotyczący rejestracji podatkowej
Po zarejestrowaniu się do działalności gospodarczej biuro podatkowe automatycznie rejestruje się u Ciebie i wysyła "Kwestionariusz do rejestracji podatkowej". Wypełniasz go poprzez ELSTER (portal internetowy administracji finansowej). Kwestionariusz zawiera pytania dotyczące oczekiwanych dochodów, formy prawnej i danych osobowych.
Aktywne wybieranie przepisów dotyczących małych przedsiębiorstw
W kwestionariuszu podatkowym zostaną zapytani, czy chcesz skorzystać z przepisów dotyczących małych przedsiębiorstw zgodnie z § 19 UStG. Sprawdź tę opcję, jeśli nie przekroczysz limitów sprzedaży. To oszczędza Ci powiadomienia o przedpłacie podatku i znacznie upraszcza księgowość.
Ustaw prostą księgowość
Jako mały właściciel firmy, nadwyżka rachunku dochodów (EÜR) jest wystarczająca. Ustaw tabelę lub korzystać z narzędzia cyfrowego, takiego jak SevDesk lub Lexoffice. Zapisuj każdy dochód i koszty - to wystarczy do rocznego deklaracji podatkowej i jednocześnie daje dobry przegląd.
Podatek od sprzedaży lub właściciel małej firmy - kiedy warto?
Jako sprzedawca zużytych artykułów, masz zasadniczo dwie opcje: Korzystasz z rozporządzenia w sprawie małych przedsiębiorstw lub zdecydujesz się na standardowe opodatkowanie z podatku od sprzedaży. Oba warianty mają zalety i wady.
W przypadku System małych przedsiębiorstw Nie pokazuj żadnego podatku od sprzedaży na swoje rachunki. Kupujący płacą kwotę netto, zatrzymać wszystko - ale także nie muszą płacić podatku od sprzedaży do urzędu podatkowego. W tym celu, odliczenie VAT nie ma zastosowania: VAT na materiały żeglugowe, wysyłki lub innych wydatków biznesowych nie można wrócić z urzędu podatkowego.
W przypadku Opodatkowanie standardowe Jeśli pokażesz 19% podatku od sprzedaży na fakturach, zapłać do urzędu podatkowego i może ubiegać się o podatek naliczony od zakupów w zamian. Warto, jeśli masz wysokie koszty operacyjne - na profesjonalne materiały opakowaniowe, sprzęt fotograficzny lub regularne koszty wysyłki.
Dla większości sprzedawczyń, które również oferują bieliznę noszoną za pośrednictwem SecretUndies, rozporządzenie w sprawie małych przedsiębiorstw jest lepszym wyborem. Wysiłek administracyjny pozostaje minimalny, nie trzeba miesięcznych powiadomień o zaliczce VAT, a zaoszczędzony czas waży w większości przypadków utratę odliczenia VAT.
Lista kontrolna: Co należy rozważyć w przepisach dotyczących małych przedsiębiorstw
- Sprawdź limit obrotów z poprzedniego roku: Czy całkowity obrót w poprzednim roku spadł poniżej 25 000 EUR?
- Limit obrotów z bieżącego roku: Czy oczekuje się, że w bieżącym roku kalendarzowym utrzymasz się poniżej 100 000 EUR?
- Prawidłowe wystawianie faktur: Nie pokazuj podatku od sprzedaży, zamiast wstawić odniesienie do § 19 UStG
- Nie dokonywać odliczenia: Wydatki operacyjne nie mogą zostać odzyskane jako podatek naliczony
- Rejestracja działalności gospodarczej dostępna: Zarejestrowany i wypełniony kwestionariusz do rejestracji podatkowej?
- Całkowite dochody z dokumentów: Zapis każdego pobrania z datą, kwotą i opisem
- Przechowuj dokumenty uzupełniające: Faktury archiwalne i rachunki przez co najmniej 10 lat
- Roczne deklaracje podatkowe: Prześlij załącznik G (operacja komercyjna) i EÜR jako załącznik
Podatek dochodowy i dodatki
System małych przedsiębiorstw dotyczy tylko podatku od sprzedaży. Twój podatek dochodowy jest całkowicie niezależny od tego. Tu liczy się wszystkie Twoje dochody - Twoje wynagrodzenie z głównej pracy plus Twój zysk ze sprzedaży zużytych przedmiotów.
W Dodatek podstawowy 2026 wynosi około 12,348 EUR rocznie. Tylko wtedy, gdy całkowity dochód podlegający opodatkowaniu przekracza tę kwotę, płacisz podatek dochodowy. Dla większości dodatkowych zarobków, oznacza to, że główna pensja jest wyższa i tak, więc dodatkowy zysk ze sprzedaży będzie opodatkowany według stawki podatku osobistego.
Wtórne a pełne
Jeśli Roboty częściowe Jeśli sprzedajesz, urząd skarbowy dodaje swój zysk ze sprzedaży wyrobów włókienniczych do uzyskanego dochodu. Twój zysk wynika z dochodu minus koszty operacyjne (wysyłki, pakowania, opłat). Wpisz ten zysk w dodatku G deklaracji podatkowej.
Ktokolwiek. Główny zawód zajmuje się przewożonymi artykułami, ma dodatkowe aspekty do rozważenia: ubezpieczenie zdrowotne jako osoba prowadząca działalność na własny rachunek, możliwy podatek od działalności gospodarczej z dodatku w wysokości 24,500 EUR zysku oraz obowiązek zapłaty zaliczek z tytułu podatku dochodowego, jeżeli urząd skarbowy je ustali.
Dla większości sprzedawczyń na SecretUndies, zysk pozostaje do zarządzania - znacznie poniżej zwolnienia z podatku handlowego. Prosty EÜR na koniec roku wystarczy, aby złożyć deklaracji podatkowej prawidłowo.
Rozporządzenie w sprawie małych przedsiębiorstw 2026: Najważniejsze dane
- Obroty roku poprzedniego (netto): Maksymalnie 25 000 EUR (wcześniej 22 000 EUR brutto)
- Obroty roku bieżącego (netto): Maksymalnie 100 000 EUR (wcześniej 50 000 EUR brutto)
- Podstawowy dodatek z tytułu podatku dochodowego: Około 12,348 EUR (2026)
- Zwolnienie z podatku od działalności gospodarczej: 24,500 EUR zysku
- Rejestracja działalności gospodarczej: 20-60 EUR unikalne
- VAT: Nie dotyczy jako właściciel małych przedsiębiorstw (§ 19 UStG)
Wymogi dotyczące rachunkowości i dowodów
Jako właściciel małej firmy, nie potrzebujesz podwójnej księgowości i rocznych sprawozdań finansowych. Rachunek nadmiernych dochodów (EÜR) - tj. porównanie dochodów i wydatków w roku kalendarzowym.
Co należy wyraźnie określić: Każdy pokwitowanie z datą, odniesienie do kupującego (nie jest konieczna prawdziwa nazwa - wystarczy numer zamówienia), kwota i krótki opis. Po stronie wydatków, przesyłki, materiały opakowaniowe, opłaty platformy i ewentualne koszty reklamy są dodawane.
Narzędzia cyfrowe dla łatwej rachunkowości
Nie musisz kupować drogiego programu księgowego. Na początek, dobrze zorganizowany stół w Excel lub Google Sheets wystarczy. Ci, którzy lubią go bardziej komfortowe narzędzia, takie jak SevDesk, Lexoffice lub Fastbill. Programy te automatycznie tworzyć EÜR, przypomnieć o terminach i eksportować dane bezpośrednio do deklaracji podatkowej.
Dokumenty uzupełniające i wymogi dotyczące przechowywania
Faktury, rachunki i wyciągi bankowe muszą być przechowywane przez dziesięć lat jako przedsiębiorca. Kopie cyfrowe są dozwolone - skanowanie lub zdjęcie dokumentu jest wystarczające, o ile informacje pozostają czytelne. Sortuj swoje rachunki w folderze (fizycznym lub cyfrowym) przez miesiące. Zaoszczędzi to dużo pracy na koniec roku, jeśli skompilować deklaracji podatkowej.
Inna praktyczna uwaga: notatka na każdy problem, dla którego została ona poniesiona. "Poczta" lub "pola wysyłki 50 sztuk" to lepsze opisy niż tylko data i kwota. Im jaśniejsze zapisy, tym mniej pytań ma urząd skarbowy. Więcej informacji na temat Ramy prawne Znajdziesz to w naszym wyczerpującym przewodniku.
Często zadawane pytania dotyczące regulacji małych przedsiębiorstw
Czy muszę płacić podatki od pierwszego euro?
Nie. W przypadku podatku dochodowego stosuje się podstawową ulgę w wysokości około 12.348 EUR (2026). Tylko wtedy, gdy cały dochód podlegający opodatkowaniu - tj. główna praca plus wtórne zarobki - przekracza tę kwotę, podatek dochodowy staje się należny. Podatek od sprzedaży jest całkowicie zniesiony tak długo, jak długo będziesz stosować przepisy dotyczące małych przedsiębiorstw i pozostawać poniżej limitów.
W jakiej kwocie potrzebuję wymiany?
Nie ma stałej kwoty euro. Decydującym czynnikiem jest to, czy sprzedajesz regularnie i z zamiarem zysku. Nawet przy niewielkich kwotach, może istnieć zobowiązanie biznesowe, jeśli oferujesz artykuły wielokrotnie. Okazjonalna sprzedaż prywatna bez powtarzających się intencji i bez intencji zysku pozostaje komercyjna. W przypadku wątpliwości, koszty rejestracji tylko 20 do 60 EUR i przynosi pewność prawną.
Co zmieni się w 2026 w porównaniu do 2025?
Nowe limity obrotowe rozporządzenia w sprawie małych przedsiębiorstw zostały już wprowadzone od 1. Styczeń 2025 i nadal obowiązują w 2026 roku. Limit z poprzedniego roku wynosi 25,000 EUR, limit z bieżącego roku wynosi 100.000 EUR. Na początku 2026 roku nie przewiduje się dalszych zmian w tych progach. Podstawowy dodatek podatku dochodowego został podwyższony do około 12,348 EUR.
Czy mogę sprzedać czas częściowy i użyć zasady Small Business?
Tak, absolutnie. Przepisy dotyczące małych przedsiębiorstw są niezależnie od tego, czy sprzedajesz pełne lub częściowe godziny. Tak długo, jak całkowity obrót z handlu (a nie wynagrodzenie z głównej pracy) pozostaje poniżej limitów, można go używać. Większość sprzedawczyń niepełnego czasu są znacznie poniżej limitu roku poprzedniego 25 000 EUR.
Potrzebuję doradcy podatkowego?
Nie jest obowiązkowy. Jeśli masz zarządzalny dochód i korzystać z regulacji małych przedsiębiorstw, można zrobić zwrot podatku samodzielnie za pośrednictwem ELSTER. Dla bardziej złożonych sytuacji - na przykład, wysoki obrót, wiele źródeł dochodu lub decyzja między właścicielem małych przedsiębiorstw i standardowe opodatkowanie - profesjonalne doradztwo jest warte. Pierwsza konsultacja zwykle kosztuje od 50 do 150 EUR.
Jak najlepiej udokumentować moje zarobki?
Zachować każdy dochód bezpośrednio - najlepiej w tabeli cyfrowej lub narzędzia księgowego. Uwaga data, kwota, numer zamówienia i krótki opis. Zachować wszystkie wpływy (wysyłki, opakowania, opłaty) jako skanowanie lub zdjęcie. Miesięczny przegląd pomaga śledzić i szybko skompilować deklaracji podatkowej na koniec roku.
Co się stanie, jeśli przekroczę limit sprzedaży?
Jeśli przekroczysz limit 100 000 EUR w bieżącym roku, rozporządzenie w sprawie małych przedsiębiorstw zostanie natychmiast wyeliminowane - z obrotu przekraczającego próg. Musisz wtedy pokazać podatek od sprzedaży, regularnie składać powiadomienia o zaliczkach i płacić podatek do urzędu skarbowego. W zamian, możesz żądać podatku naliczonego od kosztów działalności. Jeśli obroty z poprzedniego roku przekraczają 25 000 EUR, standardowy podatek stosuje się automatycznie od następnego roku.
Uwagi końcowe
Wszystkie dane liczbowe, progi i regulacje wymienione w niniejszym artykule opierają się na publicznie dostępnych źródłach (w tym na Kolonii Izby Handlowej, Federalnym Ministerstwie Finansów, ELSTER) i odzwierciedlają status z lutego 2026 r. Regulacje podatkowe mogą ulec zmianie w dowolnym momencie. Wkład ten: Brak doradztwa podatkowego i porady prawnej w rozumieniu ustawy o doradztwie podatkowym (StBerG) lub ustawy o usługach prawnych (RDG). W celu dokonania wiążącej oceny sytuacji osobistej prosimy o kontakt z zatwierdzonym doradcą podatkowym lub specjalistą ds. prawa podatkowego.
Gotowy do startu?
Przeglądaj poprzez autentyczne oferty - lub rozpocząć własny sklep.
